Понятие и признаки незаконного предпринимательства

Чем грозит незаконное предпринимательство? Варианты последствий

Сфера современного бизнеса включает в себя разных представителей, при этом одна часть предпринимателей избирает для ведения деятельности законные методы, другая – умышленно их игнорирует.

С юридической точки зрения лица, занимающиеся незаконным бизнесом, предпринимателями не признаются, однако их деятельность оказывает существенное влияние на экономику, социум и деятельность других бизнес-единиц.

Что это  такое

Любая деятельность физических и юридических лиц, которые получают регулярный доход, но при этом нарушают установленные государством нормы и законы, подпадает под понятие «незаконное предпринимательство».

Самым распространенным проявлением незаконного занятия предпринимательской деятельности является ведение хозяйственной деятельности без регистрации в Едином государственном реестре, налоговой инстанции и социальных фондах, а также отсутствие разрешительных документов, если виды деятельности подлежат лицензированию.

Цель, преследуемая при ведении подобной деятельности – получение нелегального дохода и уклонение от уплаты налогов и обязательных сборов. За указанные деяния законодательством предусмотрена ответственность в виде административных взысканий и уголовного наказания.

Чем регулируется предпринимательство

Основными регуляторами предпринимательской деятельности являются государственные инстанции – налоговая служба, Пенсионный Фонд, структуры, осуществляющие надзор за выполнением условий и норм труда. При этом инструментом регулирования выступают законодательные и нормативные акты:

• Гражданский кодекс определяет основные положения деятельности предпринимателей. Так, в ст. 21 определен возраст лица, по достижении которого он может стать предпринимателем (18 лет). Статья 23 кодекса обозначает права каждого гражданина на регистрацию ИП без образования юридического лица. Также в ГК РФ прописана обязанность потенциального предпринимателя прохождения регистрации в ФНС.
• Закон «Про лицензирование» № 128-Ф3 регулирует деятельность физических лиц-предпринимателей и предприятий, которые работают в сфере, подлежащей лицензированию.
• Налоговый кодекс устанавливает систему налогообложения (патент, упрощенная, общая), обязанности налогоплательщика и ответственность за их невыполнение.
• Закон № 167-Ф3 предусматривает обязательную регистрацию в государственном Пенсионном фонде, его действие распространяется на всех субъектов предпринимательства. Законодательный документ несет регулярную функцию в части обязательных отчислений страховых взносов и предусматривает ответственность за их невыполнение.
• Трудовой кодекс регулирует соблюдение работодателем прав работников и их социального обеспечения, устанавливает нормы рабочего времени и условия их выполнения.

Также предпринимательство регулируется нормативными актами, которые отображают специфику конкретного вида деятельности – профильные положения, инструкции и нормативы.

Формы и признаки незаконной деятельности

Деятельность предпринимателей, будь то физические или юридические лица, осуществляющаяся с нарушением законодательного регламента, выражается в следующих формах.

Ведение дел без государственной регистрации

Регистрация в обязательном порядке любого лица, решившего заняться предпринимательской деятельностью, предусмотрена Гражданским кодексом РФ.

Лицо получает статус предпринимателя с момента внесения соответствующей записи в ЕГР и выдачи свидетельства о государственной регистрации.

Потеря документа не является основанием для лишения бизнесмена его статуса.

Незаконным считается ведение дел, если гражданин:

• не зарегистрировался в качестве предпринимателя;
• подал документы в налоговую службу для оформления, но не получил ответа о принятии решения;
• получил отказ в регистрации его как субъекта предпринимательства.

Ведение дел без получения лицензии или с нарушением условий лицензирования

В Федеративном законодательстве оговорены виды деятельности, подлежащие лицензированию. Это отрасли, работа в которых выполняется в условиях повышенной опасности или несет риски для здоровья и жизни окружающих, а также требует определенных знаний, базы и жесткого контроля со стороны государственных инстанций.

Незаконной признается деятельность предприятия, которая осуществляется после:

• подачи заявки на выдачу лицензии, но до получения документа;
• отказа в лицензировании;
• приостановления действия разрешительной документации вследствие выявленных нарушений лицензионных условий и требований;
• аннулирования лицензии органом, выдавшим документ, или в судебном порядке;
• окончания срока действия разрешительного документа, если он заранее не продлен.

Если лицо занимается бизнесом в сфере, которая подлежит лицензированию, но не обращается за документом в разрешительные структуры, его деятельность также считается незаконной.

Фиктивное предпринимательство

Регистрация предпринимателя, независимо от статуса и формы собственности, предполагает внесение в ЕГР достоверных данных. Подача заведомо ложной информации о сфере деятельности, активах, участниках бизнес-процесса и доходах приводит к тому, что деятельность признается незаконной.

Варианты и примеры

К незаконному ведению дел можно отнести следующие ситуации:

• Физическое лицо не регистрируется индивидуальным предпринимателем, при этом регулярно оказывает потребительские услуги или изготавливает под заказ товары. Доход, полученный от деятельности, является единственным средством для существования, но обязательные налоги и отчисления в Пенсионный Фонд он не уплачивает.
• Частное лицо регулярно сдает в аренду квартиру, однако в качестве ИП не регистрируется и обязательные налоговые платежи не отчисляет.
• Предприниматель в процессе регистрации подал в налоговую службу один вид деятельности (например, магазин одежды), а после открытия принимает решение о смене направления (создание интернет-кафе) без уведомления соответствующих инстанций и внесения изменений в регистрационные данные.
• Компания зарегистрировала вид деятельности, подлежащий лицензированию (например, оказание медицинских услуг или строительство), но приступает к работе до получения соответствующих разрешительных документов.
• Юридическое лицо при получении лицензии на производство табачных изделий указывает местоположение производственных мощностей, однако при фактической проверке оказывается, что цех находится по другому адресу.

Подобные случаи расцениваются как деятельность, осуществляемая незаконным путем, и влекут за собой ответственность частных лиц и руководителей в соответствии с законодательством РФ.

Более подробно о нюансах подобной деятельности и о том, что может быть к ней причислено, вы можете посмотреть на видео:

Что грозит таким предпринимателям?

Лицо, осуществляющее незаконное ведение дел, должно понимать, что рано или поздно придется нести ответственность в соответствии с законами РФ.

Если в результате такой деятельности государству, другим субъектам предпринимательства или простым гражданам был нанесен крупный ущерб в размере 1,5 млн. руб. или особо крупный – от 6 млн. руб., то предусматривается уголовное наказание согласно ст. 171 УК РФ:

• При ведении деятельности без регистрации в ЕГРИП или ЕГРЮЛ и лицензирования, а также причинении ущерба в крупных размерах предусмотрена административная ответственность в виде штрафов до 300 тыс. рублей, принудительные работы или ограничение свободы на срок до полугода.
• При осуществлении незаконной деятельности несколькими лицами и причинении особо крупного размера ущерба предполагается административное наказание в виде штрафов до 500 тыс. рублей, исправительные работы или заключение на срок до 5-ти лет.

Зачастую подобная деятельность является составляющей других видов преступлений – уклонением от уплаты налогов, нанесением ущерба другим гражданам, предприятиям или государству мошенническими действиями, обманом потребителя путем злоупотребления доверием, присвоением чужих брендов или торговых марок и выпуском под их именем нелицензированной продукции.

Совокупность перечисленных преступлений предусматривает уголовную ответственность согласно УК РФ.

Кроме уголовного наказания субъект предпринимательства может привлекаться к административной ответственности в части налогового законодательства.

Например, в случае нарушения сроков регистрации субъекта как предпринимателя на него выписывается штраф в сумме 10 тыс. руб.

При обнаружении факта ведения физическим или юридическим лицом деятельности без регистрации размер штрафа составляет 10% от суммы дохода за период, но не менее 40 тыс. руб.

В результате проявления незаконного ведения дел ущерб несет не только государство, но и другие субъекты хозяйствования, потребители, которые наравне с официальными структурами должны вести борьбу с беззаконием, выявляя фиктивные сделки и своевременно реагируя на них.

Источник: http://ZnayDelo.ru/biznes/nezakonnoe-predprinimatelstvo.html

Незаконное предпринимательство: виды и ответственность

В данной статье мы рассмотрим виды незаконного предпринимательства, а также выясним, какая ответственность предусмотрена за эти преступления. Но для начала давайте разберёмся с нормативным актом, в котором сформулировано само понятие «предпринимательская деятельность».

Предпринимательская деятельность согласно ГК РФ

Итак, применительно к законодательству Российской Федерации, определение предпринимательской деятельности сформулировано в статье 2 пункте 1 Гражданского кодекса:

«Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».

В данном определении обратите внимание на следующие ключевые фразы:

• Самостоятельная деятельность.
• Систематическое получение прибыли.
• Лицами, зарегистрированными в установленном законом порядке.

Кстати, в предыдущей статье детально рассмотрены основные признаки предпринимательской деятельности. Всем, кто не успел её прочитать, рекомендую обязательно это сделать.

Виды незаконного предпринимательства

Незаконное предпринимательство бывает трёх видов:

• Без регистрации ИП или юридического лица. Любой бизнес должен быть зарегистрирован в установленном законом порядке. Однако некоторые предприниматели игнорируют этот шаг, чем и нарушают действующее законодательство. Например, Светлана оказывает парикмахерские услуги на дому у клиентов. У неё есть необходимое образование и опыт работы, но она не желает регистрироваться индивидуальным предпринимателем. Естественно, её деятельность квалифицируется, как незаконная. В случае поимки, ей грозят неприятности. Она знает об этом, а потому постоянно вздрагивает по ночам от звуков останавливающихся машин и пьёт успокоительное. А ведь могла бы зарегистрироваться и спать спокойно.Кстати, рекомендую ознакомиться с циклом статей о бизнесе без регистрации. Из них вы почерпнёте для себя много интересного, а также узнаете интересный способ, позволяющий ничего не нарушать и законно вести бизнес без регистрации.
• Без лицензий и необходимых разрешений. Для работы в некоторых сферах бизнеса недостаточно одной лишь регистрации. Речь идёт о лицензируемых видах деятельности. Лицензия выдаётся на определённый период времени, а также диктует предпринимателю условия работы. Запрещено заниматься без лицензии бизнесом, подлежащим лицензированию. Такое нарушение является незаконным предпринимательством.Кстати, несоблюдение условий, диктуемых лицензией, также ведёт к автоматическому зачислению предпринимателя в ряды «незаконников». Например, просроченная лицензия; ведение бизнеса за пределами территории, указанной в лицензии; нарушение правил маркировки товара и т.д.
• Прочая преступная деятельность. Часто обвинение в незаконном предпринимательстве предъявляют в совокупности с другими видами преступлений. Например, мошенничество, уклонение от уплаты налогов, незаконное использование чужой торговой марки и т.д.

Лучше всего отрезвляет предпринимателя, решившего заняться незаконной деятельностью, понимание наказания, которое ему грозит. Вот о нём мы сейчас и поговорим.

Ответственность за незаконное предпринимательство

За данное преступление предусмотрено три вида ответственности: административная, налоговая и уголовная. Предлагаю их детально рассмотреть.

• Административная ответственность регулируется главой 14 Кодекса РФ об административных правонарушениях (КоАП). В этой главе детально расписаны все нарушения в области предпринимательской деятельности, а также предусмотренные за это наказания в виде штрафов и конфискаций.
• Налоговая ответственность регулируется статьями 116 и 122 Налогового кодекса РФ. Статья 116 предусматривает различные штрафы за нарушение срока постановки на учет в налоговом органе, а статья 122 – за неуплату или неполную уплату налогов.
• Уголовная ответственность регулируется статьёй 171 Уголовного кодекса РФ. Под эту статью попадают преступления, причинившие ущерб гражданам, организациям и государству в крупных и особо крупных размерах. В зависимости от тяжести преступления, нарушителю могут присудить крупный штраф, обязательные или принудительные работы, арест и даже лишение свободы на длительный срок.

Я специально не стал указывать конкретные цифры. Дело в том, что законодательство постоянно меняется, а потому актуальную информацию лучше искать непосредственно в указанных нормативных актах.

Надеюсь, теперь никто не сомневается в том, что надо работать легально. И прежде всего, необходимо зарегистрировать своё дело. А вы знаете, какие бывают формы ведения бизнеса? Давайте их рассмотрим в следующей публикации.

⇧

Источник: http://www.temabiz.com/business-school/bn-nezakonnoe-predprinimatelstvo.html

Незаконная предпринимательская деятельность: что это и какие последствия

В законодательстве отсутствует понятие незаконной предпринимательской деятельности, именно поэтому, доктринальный подход определяет сущность указанной конструкции исходя из признаков легального предпринимательства.

Признаками предпринимательской деятельности выступают:

• Наличие риска;
• Самостоятельность действий субъекта-предпринимателя;
• Регулярность получения прибыли;
• Прохождение государственной регистрации и ведение налоговой отчетности.

Существую дополнительны признаки, конкретизирующие предпринимательскую деятельность, в их числе:

• Постоянные связи с контрагентами по сделкам (поставщики, покупатели, продавцы и любые другие партнеры по бизнесу);
• Ведение учета всех операций, проводимых по сделкам с партнерами по бизнесу;
• Создание или покупка имущества (товаров, услуг и иных вещей, допустимых для гражданского оборота), от использования или продажи которого, субъект извлекает прибыль;
• Наличие торговой точки, офиса, складского помещения;
• Наличие расписок, свидетельствующих о получении денежных средств;
• Периодическая реклама реализуемых субъектом товаров и услуг;
• Наличие и предоставление заинтересованным лицам товарных образцов.

Исходя из вышеназванных признаков, под незаконным предпринимательством понимается деятельность граждан или организаций, которая не соответствует предъявляемым к ней требованиям законодательства:

1. Отсутствие государственной регистрации;
2. Несоответствие целей ведения бизнеса, заявленных при регистрации деятельности, ее реальному проявлению (например, вместо ведения геологических раскопок по поиску объектов культурного наследия, субъект предпринимательства ведет незаконную добычу полезных ископаемых);
3. Ведение деятельности без наличия на то соответствующего разрешения (лицензируемые виды деятельности);
4. Предоставление в регистрирующие органы заведомо ложной информации об учредителе.

Незаконное предпринимательство не обязательно может подразумевать получение прибыли, в этой конструкции, главное – направленность на получение прибыли.

В рамках Уголовного кодекса существует специальная статья, посвященная незаконному предпринимательству (ст. 171 УК РФ). Ее положения определяют наиболее строгую ответственность и применяются только на случай причинения крупного ущерба кому-либо из участников гражданского оборота.

Важно учитывать, что не всякая деятельность, приносящая доход, в обязательном порядке, должна быть поставлена на учет.

Можно ли оказывать услуги, не оформляя официально ИП или ООО

Закон допускает осуществление некоторого профиля деятельности, систематически приносящего доход, без оформления ИП или другой организационно-правовой формы.

К таковым можно отнести:

1. Осуществление работ и услуг на основе конструкции гражданско-правового соглашения (в том числе и арендные отношения);
2. Продажа товара посредством дропшиппинга или менеджера-посредника (без физического контакта с товаром или через агента);
3. Работа под брендом уже существующей компании;

Важно отметить, что, несмотря на отсутствие государственной регистрации, субъекту, получающему доход от указанных видов деятельности, все же, придется совершать налоговые платежи согласно ставке НДФЛ.

Субъект, оказывающий услуги без оформления какой-либо организационной формы, дабы избежать притязаний со стороны контролирующих государственных органов и применения к нему мер ответственности, не должен прибегать к следующим манипуляциям:

• Рекламировать свои услуги;
• Оформлять отношения с любыми контрагентами и сотрудниками посредством трудовых договоров;
• Оформлять партнерство с компанией или ИП, подразумевающий розничный и оптовый сбыт в ее пользу.

Какова ответственность и наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

Степень ответственности и применяемые санкции зависят от обстоятельств каждого конкретного случая, так как, помимо незаконного участия в предпринимательской деятельности, лицо может нарушать смежные правовые нормы.

Правовые последствия за незаконное предпринимательство предусмотрены в рамках:

• КоАП;
• ГК РФ;
• УК РФ;
• НК РФ.

Административная ответственность

1. Ведение предпринимательства без осуществления регистрации и постановки на учет влечет наказание:

   • Для физических лиц – 500 рублей;
   • Для организаций – 2000 рублей;
2. Предоставление некорректных сведений об учредителях, целях деятельности при регистрации – штраф от 5000 до 10000 рублей;

3. Осуществление деятельности без лицензии (при условии, что деятельность относится к лицензируемым видам):

   • Для физических лиц — 2000 рублей;
   • Для должностного лица – от 4000 рублей;
   • Для организаций – от 40000 рублей;
   • В качестве дополнительной санкции за указанное нарушение может быть применена принудительная конфискация сырья, материалов, продукции.

4. Ведение предпринимательства с нарушением условий специального разрешения влечет наложение штрафа:

   • Для должностного лица – от 3000 до 4000 рублей;
   • Для организаций – от 30000 рублей;

5. Ведение предпринимательства с грубыми нарушениями условий лицензирования:

   • Для физических и должностных лиц – штраф 4000-5000 рублей;
   • Для организаций – от 40000 с возможностью приостановления деятельности на трехмесячный срок;

6. Совершение административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25 КоАП РФ повторно, может спровоцировать:

   • наложение штрафа в размере от 5000 до 50000 рублей;
   • дисквалификацию должностного лица на срок, не превышающий 3 лет.

Налоговые санкции

Правовые последствия, согласно НК РФ, возникают в случае, когда, в судебном порядке был доказан факт недополучения налоговых выплат, уклонение или сокрытие налогооблагаемой базы.

Закон предусматривает следующие санкции:

• 5% от суммы налогового бремени, по которому субъект несвоевременно подал налоговую отчетность (размер штрафа не может превышать сумму, пропорциональную 30% от размера налога);
• 10% от суммы вырученного дохода – для предпринимателей, вовремя не зарегистрировавших свою деятельность в ФНС;
• 20% от суммы налогового бремени – за сокрытие дохода (обязанность по уплате основного налога на доход также сохраняется);
• 5000 (если период просрочки не более 90 дней) – за несвоевременную постановку на учет и выявление факта получения прибыли в прошлом по регистрируемой предпринимательской деятельности (если период просрочки превысит 90 дней, штрафные санкции могут быть увеличены до 10000 рублей);
• 1/300 ставки рефинансирования – пеня за каждый день просрочки уплаты задекларированного налога.

Правовые последствия по Гражданскому Кодексу

Ответственность по ГК РФ является наиболее лояльной и проявляется в наложении ограничений на право ссылаться на факт отсутствия статуса ИП при заключении сделок и отсутствие права на государственную защиту, которая предусмотрена для субъектов предпринимательства, должным образом прошедших регистрацию и постановку на учет.

Может ли последовать уголовная ответственность

Незаконная предпринимательская деятельность согласно ст. 171 УК РФ предусматривает ряд особенностей:

• Деяние имеет состав преступления;
• Деятельность имеет признаки предпринимательской;
• Были затронуты интересы третьих лиц;
• Отсутствует государственная регистрация организационно-правовой формы;
• Деятельность повлекла причинение крупного или особо крупного ущерба (под крупным ущербом понимаются суммы, равные 1,5 млн. рублей);
• Субъект, осуществляющий незаконное предпринимательство получил доход (выручку от продажи, реализации услуг, товаров, оказания работ).

УК РФ предусматривает ответственность за нелегальное предпринимательство в виде:

1. Ведение предпринимательства без постановки на учет, предоставление недостоверных сведений при постановке на учет, ведение деятельности без обязательного специального разрешения, если указанные мероприятия причинили крупный ущерб третьим лицам (под третьими лицами понимаются физические, юридические лица, государство) влечет:
   • Штраф в размере до 300000 рублей;
   • Штраф в размере заработной платы, исчисляемой за последние 2 года (вместо заработной платы может быть рассмотрен и иной доход субъекта);
   • Обязательные работы на срок от 180-240 часов;
   • Арест на срок до полугода;
2. Ведение незаконного предпринимательства, результат которого повлек причинение третьим лицам ущерба в особо крупном размере влечет следующие последствия:
   • Штраф от 100000 до 500000 рублей;
   • Штраф в размере заработной платы, исчисляемой за период от 1 до 3-х лет;
   • Штраф в размере 80000 с одновременным лишением свободы на срок, не превышающий 5 лет;
   • Штраф в размере заработной платы за последние полгода с одновременным лишением свободы на срок до 5 лет.

Важно понимать, что привлечение к ответственности за нелегальное предпринимательство, возможно только в отношении:

• Учредителей;
• Руководителей;
• Иных лиц, осуществляющих руководящие функции.

Заключение

Предпринимательская деятельность, выходящая за рамки требований закона, влечет ответственность в виде штрафных взысканий, наложении ограничений на право защиты в рамках статуса предпринимателя, лишение свободы, привлечение к обязательным работам. В качестве ответственных субъектов могут быть привлечены только лица, относящиеся к руководящему составу. Привлечение к ответственности за нелегальное предпринимательство рядовых сотрудников является незаконным.

Источник: https://mbfinance.ru/biznes/upravlenie-biznesom/nezakonnaya-predprinimatelskaya-deyatelnost-chto-eto-i-kakie-posledstviya/

Незаконное предпринимательство: понятие, ответственность | Правоведус

Что является незаконным предпринимательством, каковы его критерии? Какой вид наказания предусмотрен за ведение коммерческой деятельности незаконно? Когда наказания можно избежать? На эти и другие вопросы Вы найдете ответы в нашей статье.

Установление факта, который указывает на ведение предпринимательской деятельности без официальной регистрации в компетентных органах, является серьезным нарушением в области ведения бизнеса.

Выход предпринимательства из под контроля нежелателен как для власти, что сулит отсутствием поступления средств в бюджет региона, так и непосредственно для предпринимателей, которые лишаются государственной защиты.

В целях исключения незаконного предпринимательства были разработаны определенные нормы, которые содержатся в российских кодексах и законах. В России факт незаконного предпринимательства определяется следующими критериями: 

1. является ли коммерческая деятельность самостоятельной;
2. ориентирована ли деятельность субъекта на получение дохода;
3. имеет ли экономическая деятельность субъекта системность – была ли она осуществлена единожды либо имеет длительность ведения;
4. отсутствие лицензионных документов на ведение предпринимательской деятельности;
5. полное отсутствие регистрационных действий при ведении предпринимательской деятельности.

Исходя из вышесказанного, можно определить – главным отличительным признаком предпринимательства от обычной сделки является сочетание систематичности действий и извлечение из них прибыли.

То есть, например, единожды оказанная услуга за деньги не является предпринимательством, но те же действия, произведенные 3-5 раз в год, уже будут нести системный характер.

Следовательно, под незаконным предпринимательством понимается: 

• незарегистрированная предпринимательская деятельность;
• деятельность, оформленная с нарушением или с предоставлением ложных сведений;
• осуществление отдельных видов деятельности без лицензирования;
• ведение бизнеса с грубым нарушением требований лицензирования.

Согласно законам РФ вести предпринимательскую деятельность может гражданин РФ, оформивший свой бизнес в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя. Осуществление деятельности без соответствующей регистрации чревато последствиями – за незаконную деятельность предусмотрена: 

• административная ответственность;
• налоговая ответственность;
• уголовная ответственность.

Рассмотрим каждый вид наказания отдельно.

Административная ответственность за незаконное предпринимательство

Данный вид правонарушения предусмотрен статьями главы 14 Кодекса об Административных правонарушениях РФ: 

• штрафные санкции в размере от 500 до 2000 рублей предусмотрены для гражданина, осуществляющего коммерческую деятельность, не зарегистрировавшего ее в качестве ИП или юридического лица;
• ведение лицензируемых видов деятельности без оформления разрешение влечет за собой штрафы:
  • для граждан – от 2000 до 2500 рублей с возможностью конфискации изготовленной продукции и средств производства;
  • для должностных лиц — от 4000 до 5000 рублей с возможной конфискацией;
  • для организаций — в размере 40000 — 50000 рублей с конфискацией либо без таковой;
• при нарушении требований и условий лицензий:
  • для физических лиц – от 1500 до 2500 рублей;
  • для должностных лиц — от 3000 до 4000 рублей;
  • для юридических лиц — от 30000 до 40000 рублей;
• при грубом нарушении условий лицензирования предусмотрены санкции в виде приостановления осуществления незаконной деятельности до 90 суток или штрафа:
  • для граждан – от 4000 до 8000 рублей;
  • для должностных лиц – от 5000 до 10000 рублей:
  • для организаций – от 100000 до 200000 рублей.

Установить факт незаконной предпринимательской деятельности могут сотрудники полиции или прокуратуры, налоговых органов, антимонопольного комитета или органов надзора за потребительским рынком.

Поводом для проверки, как правило, служит жалоба недовольных клиентов или иной сигнал, сообщающий о незаконном ведении бизнеса или допуске нарушения в работе.

Результатом проверки и выявления факта нарушения служит составление сотрудниками органов протокола о правонарушении, который оформляется в ходе проверочных мероприятий.

Привлечение к административной ответственности за незаконное предпринимательство входит в компетенцию мирового судьи, осуществляющего судебное производство по месту ведения нелегального бизнеса гражданина либо по месту его жительства.

Гражданин может избежать ответственности, если протокол был оформлен неверно или имеет в себе неточности и противоречия, поскольку пока органами будет осуществляться его переоформление, может истечь срок, отведенный законом для привлечения гражданина в ответственности, который составляет 2 месяца. При не рассмотрении дела в этот срок, судья обязан вынести решение о прекращении производства.

Налоговая ответственность за нелегальное предпринимательство

Санкции за незаконное предпринимательство определены в Налоговом кодексе РФ статьей 116 и выражены в форме взыскания недополученных государством налогов и штрафов за уклонение от их выплат: 

1. предприниматель, не зарегистрировавшийся в налоговых органах, с целью ведения деятельности, наказывается штрафом в размере – 10% от суммы полученных доходов, но не менее 40 000 рублей (данный вид санкций применяется, если на момент налоговой проверки заявление на оформление деятельности не подавалось в органы);
2. нарушение налогоплательщиком установленного законом срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере 10 000 рублей.

Помимо применения санкций за отсутствие или просрочку государственной регистрации для ведения предпринимательской деятельности налоговые органы имеют право произвести доначисление налогов, которые не были выплачены гражданином во время ведения деятельности.

Нелегального предпринимателя обязывают выплатить налог на доход физического лица на всю сумму дохода, полученного в результате ведения незаконной коммерческой деятельности. Кроме начисленного налога прибавляются пени на весь срок просроченных налоговых платежей и штраф за их неуплату в размере 20% от общей суммы доначисления.

Налоговые санкции налагаются на нарушителя только при наличии решения суда.

Незаконное предпринимательство и уголовная ответственность

Такой вид деяния, как незаконная предпринимательская деятельность, предусматривает и уголовную ответственность в рамках санкций статьи 171 УК РФ, так: 

• осуществление деятельности без регистрации и полученного специального разрешения, в случаях, когда лицензирование деятельности обязательно, если это деяние нанесло крупный ущерб физическим или юридическим лицам, либо государству или сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается:
  • штрафом до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2-х лет;
  • либо обязательными работами – до 480 часов;
  • либо арестом – до 6 месяцев;
• осуществление указанного выше деяния, совершенное организованной группой и/или сопряжено с извлечением прибыли в особо крупном размере, наказывается:
  • штрафом от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 2-х лет;
  • либо принудительными работами – до 5 лет;
  • либо лишением свободы – до 5 лет со штрафом до 80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев или без такового.

Важно! Под крупным размером дохода в данном случае признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 2 250 000 рублей, особо крупным – 9 000 000 рублей.

Доказательством фактов извлечения прибыли в крупном размере без регистрации деятельности или причинения ущерба третьим лицам занимаются сотрудники полиции или прокуратуры.

Стоит отметить, что обнаружить правонарушение, которое подпадает под Уголовный кодекс, фактически невозможно, поскольку контрольная закупка органами при проверке проводится на ограниченные суммы.

Поэтому, как правило, уголовное преследование лиц, получающих значительный доход от бизнеса, осуществляется лишь в рамках дел о причастности к отмыванию дохода, полученного преступным путем, при этом ответственность за такую деятельность, осуществляемую организацией, возлагается на ее руководителя. Также, следует отметить, что уголовной ответственности, в независимости от размера суммы полученного дохода, не подлежат: 

• граждане, которые выполняли обязанности по трудовому договору, заключенному с незаконным предпринимателем;
• собственники объектов недвижимости, которые сдаются в аренду.

Важно! Обстоятельствами, смягчающими уголовную ответственность, являются положительные характеристики виновного и единичный факт привлечения гражданина.

Уголовное законодательство предполагает возможность сопряжения незаконной предпринимательской деятельности с иными уголовными наказаниями в сфере предпринимательства, например, с неправомерным использованием чужих товарных знаков либо закупку и оборот контрафактной продукции и другое. В этом случае предусмотрены меры уголовной ответственности по совокупности всех преступлений.

Источник: https://pravovedus.ru/practical-law/administrative/nezakonnoe-predprinimatelstvo/

34. Незаконное предпринимательство

Незаконное предпринимательство, то естьпредпринимательство без соответствующейгосударственной регистрации либо безполучения соответствующей лицензиина осуществление данного видадеятельности, является одним из видовпреступлений в сфере экономическойдеятельности.

Как же проявляется незаконноепредпринимательство? Обычно онопредставлено в виде:- сбытане лицензионной и не сертифицированнойпродукции произведенной без необходимыхусловий качества (например —вино-водочная продукция, произведеннаяна подпольных «заводиках»), а также: «…производство, приобретение,хранение, перевозка или сбыт немаркированныхтоваров и продукции» (ст. 171.1УК РФ);- услуг по ремонтусложной бытовой техники по объявлениямлицами, не утруждающими себя юридическойрегистрацией и уплатой налогов;- сдачиквартир в наем на постоянной основе(одно из самых распространенныхнезаконных деяний, с которыми дажене пытаются бороться);- торговлина стихийных импровизированных«рынках» в переходах метро илина автобусных остановках (несмотряна то, что периодически данные рынкиразгоняются сотрудниками милиции,но потом все равно растут, как грибыпосле дождя);- в иных формах.

Понятие предпринимательской деятельности

В соответствии с п.1 ст.

2 ГК РФпредпринимательской «являетсясамостоятельная, осуществляемая на свойриск деятельность, направленнаяна систематическое получение прибылиот пользования имуществом, продажитоваров, выполнения работ или оказанияуслуг лицами, зарегистрированнымив этом качестве в установленномзаконом порядке». Хочется обратитьвнимание на термин «систематическое»,указывающий на то, что разовая сделкамежду физическими лицами не можетбыть признана незаконным предпринимательствоми государственной регистрациине требует.Таким образом, понятиепредпринимательской деятельностиобладает тремя признаками:- самостоятельнаяинициативная деятельность, осуществляемаясубъектом от своего имени, на свойриск и под свою имущественнуюответственность;- направленана получение прибыли, которая выступаетглавной целью хозяйственнойдеятельности;- осуществляетсяна постоянной профессиональнойоснове и  предполагает ее государственнуюрегистрацию, а в случаях, предусмотренныхзаконодательством — лицензирование.Исходяиз действующего российскогозаконодательства, можно заключить, чтоглавный признак предпринимательскойдеятельности — это направленностьна систематическое получение прибыли,что подразумевает неоднократностьсовершения лицом ряда сделок, конечнаяцель которых — получение прибыли(дохода). Следовательно, не может бытьпризнана предпринимательской деятельностьюединичная сделка, даже если онаи направлена на получение лицомприбыли (дохода).

Формы незаконного предпринимательства

Незаконное предпринимательство можетбыть выражено в трех самостоятельныхформах — в осуществлениипредпринимательской деятельности:

1.

без государственной регистрации—под отсутствием регистрации понимаетсязанятие предпринимательской деятельностьюбез образования юридического лица, либоотсутствием регистрации в качествепредпринимателя без образованияюридического лица,  или когда лицоподало документы на государственнуюрегистрацию предпринимательскойдеятельности и занимается ею допринятия решения по данному вопросу;либо тогда, когда лицо получило отказв регистрации, но продолжаетосуществлять предпринимательскуюдеятельность.Обязанность пройтигосударственную регистрацию закрепленаГражданским кодексом за всемисубъектами хозяйственной деятельности.Согласно п.1 ст.23 ГК РФ, гражданинвправе заниматься предпринимательскойдеятельностью без образования юридическоголица только с момента государственнойрегистрации в качестве индивидуальногопредпринимателя.«Моментомгосударственной регистрации признаетсявнесение регистрирующим органомсоответствующей записи в соответствующийгосударственный реестр»(Федеральныйзакон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «Огосударственной регистрации юридическихлиц  и индивидуальных предпринимателей»).

Единственным документом, подтверждающимгосударственную регистрацию субъектапредпринимательской деятельности (будьто физическое или юридическое лицо),является свидетельство о государственнойрегистрации.

Потеря свидетельствао регистрации не является основаниемдля исключения предпринимателя из реестраи независимо от наличия у негосвидетельства лицо продолжает числитьсязарегистрированным.Важно так же знать,что индивидуальным предпринимателемможет быть лицо, достигшее 14 летнеговозраста (ст. 22.1.

«Порядок государственнойрегистрации  физического лицав качестве индивидуальногопредпринимателя» Закона от 08.08.2001№ 129-ФЗ).

2. без специального разрешения(лицензии)— лицензия являетсяофициальным документом, который разрешаетосуществление указанного в нем видадеятельности в течение установленногосрока, а также определяет условияего осуществления.

В настоящее время действует Федеральныйзакон от 08.08.2001 № 128-ФЗ «О лицензированииотдельных видов деятельности», в ст.17которого установлен исчерпывающийперечень видов деятельности, подлежащихлицензированию.

С момента вступленияв силу данного федерального закона,согласно ст.

19: «…виды деятельности,не указанные в настоящем законе,могут осуществляться без наличияспециального разрешения (лицензии), приусловии, что требования лицензированияданных видов деятельности не былиранее установлены федеральными законами».

Осуществление предпринимательскойдеятельности без лицензии имеет место,когда:- осуществляется деятельностьпосле подачи заявления о выдачелицензии, но до получения положительногорезультата и уведомления о поведенномлицензировании;- деятельностьпродолжает вестись после получениярешения лицензирующего органа об отказев выдаче лицензии, и хотя в этомслучае отрицательное решение можетбыть обжаловано, однако право заниматьсядеятельностью, требующей лицензирования,у лица отсутствует;- деятельностьпродолжается после приостановлениялицензии, если были выявлены нарушениялицензионных требованийи условий;- деятельностьосуществляется после аннулированиялицензии лицензирующим органом илисудом;- предпринимательскаядеятельность осуществляется по истечениисрока действия лицензии, если этот срокзаблаговременно не продлен.- лицоне обращается в лицензирующийорган за лицензией, занимаясьдеятельностью, требующей лицензирования.

3.

с нарушением условий лицензирования-к подобным нарушениям относятся,в частности: несоблюдение условий,предъявляемых к выпускаемойи реализуемой продукции (например,условия об обязательном указаниисрока годности продукта и даты еговыпуска); несоблюдение техническихтребований к осуществлениюлицензируемого вида деятельности (кпримеру: отсутствие необходимыхсанитарно — гигиенических условийдля выпуска продуктов питания);осуществление деятельности за пределамитерритории, указанной в лицензии(т.е. лицензированы конкретные помещения,где выпускается продукция, или разрешенаторговля спиртными напитками,а производство или торговлю переносимв иные помещения), а так же  иныенарушения.

Источник: https://StudFiles.net/preview/5299456/page:28/