Ответственность за неуплату налогов при сдаче квартиры

В этой статье:

Чем грозит сдача в аренду квартиры без уплаты налогов?

Аренда квартиры | Вся Россия | 29.06.2017 | Михаил Мясоедов

Россияне по-прежнему предпочитают не платить налоги с доходов, полученных от сдачи квартир и иных помещений в аренду.

Насколько тяжело налоговикам выявлять такие ситуации? Какова вероятность быть пойманным и насколько тяжело доказать факт получения дохода? Может ли обратиться в налоговые органы недовольный жилец? Какие штрафы грозят нарушителям в самом неблагоприятном случае? На все эти вопросы в своей статье пытается ответить Estimate-Estate.ru

Какое наказание предусмотрено от уклонения от уплаты налогов при сдаче недвижимости в аренду

Неуплата налога при сдаче помещений в аренду является прямым нарушением закона. За это предусмотрена налоговая или даже уголовная ответственность (в зависимости от суммы неуплаты).

Уголовная ответственность возникает по статье 198 УК РФ, если сумма неуплаченного налога за три года превышает 900 тысяч рублей. Это соответствует доходу от аренды около 200 тысяч рублей в месяц.

По этой статье даже предусмотрен арест на срок до одного года. Правда, гораздо чаще все ограничивается штрафом от 100 тысяч рублей и выше (а также уплатой самого налога).

При этом надо понимать, что штраф накладывается в уголовном производстве, что для арендодателя означает наличие судимости и все вытекающие из нее ограничения (невозможность быть избранным, работать в полиции, главным бухгалтером, получить лицензию на оружие, лицензию кадастрового инженера, оценщика, аудитора и ещё целый ряд ощутимых неудобств). Отметим, что предусмотрен также состав по статье 198.2 УК РФ (уклонение физлицом от уплаты налога в особо крупном размере), наказание по которому ещё более жесткое. Но для мелких арендодателей все же более актуальна налоговая ответственность. В соответствии со статьей 122 НК РФ:

Штраф за неуплату налога составляет 20% от суммы неуплаты, также начисляются пени за каждый день просрочки (дневная ставка равна 1/300 от действующей ставки рефинансирования) и никто не отменяет обязанность уплатить сам налог.

Наказание, наложенное в налоговом производстве, считается правонарушением (а не преступлением), поэтому никаких других последствий для налогоплательщика не возникает.

Насколько активно налоговики ищут арендодателей – неплательщиков?

Объемы одного только столичного рынка аренды квартир оцениваются в 75-125 тыс. квартир, что при средней ставке аренды в 30 тысяч рублей дает около 5 миллиардов в год недополученных бюджетом налогов (на эти деньги можно построить, например, около 6 школ, 20 детских садов или 33 километра автодорог).

Поэтому чиновники разных уровней время от время заявляют о начале активных кампаний по борьбе с неплательщиками.

Обычно госслужащие поясняют, что налоговики будут активнее взаимодействовать с участковыми, домоуправляющими компаниями, товариществами собственников жилья, а также объявляют о создании горячих линий, куда можно сообщить информацию о злостных неплательщиках.

Но самое главное оружие в таких атаках – психологическое воздействие на арендодателя

Участковые обычно слишком загружены своей основной работой (объективно, общественная опасность от арендодателей-неплательщиков не самая высокая). Домоуправляющие компании очень часто просто не владеют информацией о фактах сдачи квартир на подведомственной им территории (лицевой счет по коммунальным услугам оформлен на собственника).

У товариществ собственников жилья обычно отсутствует материальный интерес в таком сотрудничестве (они больше заинтересованы в сборе взносов с собственников и едва ли хотят искать повод, чтобы испортить отношения с кем-то из них).

И даже соседи в последние десятилетия все реже знают, что происходит за пределами собственной лестничной клетки.

Но самое главное – все эти методы могут предоставить только косвенные доказательства. Обязанность уплатить налог возникает в момент передачи денежных средств (ст. 223 НК РФ) и именно факт передачи денег налоговых органам в суде необходимо будет доказать (а не факт проживания).

Иногда может быть недостаточно даже договора аренды или показаний арендатора – всегда можно возразить, что деньги так и не были уплачены (а на показания арендатора заявить, что тот существенно завышает арендную ставку).

На рынке аренды в России господствуют наличные расчеты – а они не оставляют за собой следов.

Ещё один важный фактор, который сильно тормозит любую активность налоговых органов – временной разрыв между выявлением факта сдачи помещения в аренду и сроками предоставления налоговой декларации.

Факт аренды может быть выявлен, допустим, в феврале текущего года, но отчитаться по полученным доходам и заплатить с них налоги необходимо будет до 30 апреля следующего года.

То есть между датой возможного правонарушения и датой, когда факт правонарушения можно достоверно подтвердить, пройдет более года.

Собственно, это останавливает и очень многих арендаторов от мести собственникам через жалобу в ФНС России – конфликт возник сегодня, а доказать, что собственник недвижимости не уплатил налоги, можно будет только после 30 апреля следующего года (когда сам конфликт, скорее всего, уже забудется).

По этой же причине в данной ситуации плохо работают и оперативно-розыскные мероприятия. Конечно, ничто не мешает сотрудникам налоговой обзвонить сдающиеся в аренду квартиры и определить потенциальных неплательщиков. Точно также несложно выявить собственников, имеющих более одной квартиры.

Можно даже сопоставить официальные доходы и фактические расходы налогоплательщика (покупки недвижимости, автомобилей, поступления на вклады в банки – то есть все то, что проходит через доступные налоговикам источники). Но опять же, всего этого будет недостаточно для сбора доказательной базы и победы в суде.

Похожая ситуация, происходит, например, в мелком бизнесе, где многие налогоплательщики до сих пор показывают официальные зарплаты своих сотрудников в районе 10-15 тысяч рублей и с них производят все отчисления.

Иными словами, возникает парадоксальная ситуация, когда всем все очевидно, но четко доказать это практически невозможно.

Плюс к этому издержки борьбы с неплательщиками зачастую превышают возможные выгоды.

Мелких арендодателей много, потенциальные поступления с них небольшие, а работа по доказательству – немалая, требуется выезд на место, общение со свидетелями, самими арендаторами (налоговый инспектор или участковый имеют в теории возможность опросить их), анализ банковских выписок и многое другое, то есть потратить большое количество времени сотрудников налоговых органов. Чтобы эффективно всем этим заниматься, штат ФНС России, возможно, нужно будет удвоить – никто не будет это делать без гарантии результата. Да и на самом деле потенциальный прирост бюджетных доходов не столь велик в относительном выражении — в Москве, к примеру, эта сумма меньше 0.5% от городского бюджета (при условии, что все арендодатели выйдут из тени и начнуть платить налоги).

Так каким образом налоговики все же могут выявить подобные нарушения?

Источник: https://estimate-estate.ru/article.php?idarticle=112

Сдавать квартиру и не платить налоги стало опасно! Реальные последствия для неплательщиков – Stroim24.info

Когда появилась частная собственность, рынок аренды недвижимости стал стремительно развиваться. В настоящий момент законодательством не запрещено сдавать квартиру в аренду, получать с этого дополнительный доход.

Однако государство вправе требовать с арендодателя полной отчетности по дополнительному доходу и выполнения налоговых обязательств, которые предусмотрены законодательством РФ.

ФНС не перестает напоминать лицам, сдающим квартиру, что они обязаны уплачивать налог на доход. И в качестве главного самого «страшного» аргумента ссылаются на статьи УК РФ, где предусматривается наказание за уклонение от налоговых обязательств.

Между тем, нигде конкретно не говорится, что будет собственнику недвижимости, если он сдает квартиру, помещение в аренду, при этом не уплачивает налоги. Поэтому в этом и будем разбираться.

Ответственность по НК РФ

В первую очередь, что грозит собственнику недвижимости, это налоговая ответственность. Итак, начнем с того, какие именно налоги надо уплачивать.

Если физическое лицо не является индивидуальным предпринимателем, то уплачивают подоходный налог в размере 13% от полученного дохода. Однако были прецеденты, когда ФНС сдачу аренды приравнивала к предпринимательской деятельности. А ИП согласно законодательству должны уплачивать еще один налог – НДС.

Рекомендуем к прочтению:Почему опасно сдавать квартиру на продолжительный срок и главные риски для собственника

Поэтому в такой ситуации сотрудники Налоговой инспекции могут насчитать долг не только по НДФЛ, но и по НДС. Устойчивой практики по данному вопросу не наблюдается, но исключать вероятность нельзя.

Статья в тему: Технология создания наливного пола своими руками

В подавляющем большинстве ситуаций, сдача в аренду судами признается предпринимательской деятельностью, если имеют место такие признаки:

Гражданин купил помещение с одной целью – извлечение прибыли, а не для личного пользования.
Жилое помещение сдают продолжительное время, перерывы отсутствуют.
У арендодателя имеются устойчивые связи на арендном рынке и пр.

Достаточно часто индивидуальной предпринимательской деятельностью признается сдача в аренду нежилых объектов, поскольку именно они больше всего соответствуют перечисленным признакам.

Что будет арендодателю?

Какая ответственность грозит арендодателю за сдачу помещения в аренду и неуплату налогов, рассмотрим далее:

Если гражданин не представил декларации о доходах, то штрафные санкции 5-30% от суммы неуплаченных налоговых обязательств. Но не менее 1 тыс. рублей.
Если физическое лицо уклоняется от уплаты налогов, то штраф составляет 20% от суммы неуплаченного налога. При умышленном уклонении от налогов штраф увеличивают до 40% включительно.
Также с арендатора взыщут налоговую задолженность + неустойку за просрочку. Могут взыскать за период не более 36 месяцев.

Важно! Налог начисляется не только на доход, то есть деньги, которые гражданин получает от сдачи недвижимости, но и на коммунальные платежи, если они входят в арендную плату на основании договора.

Министерство финансов пояснило, что коммунальные платежи не принимаются к вычету при расчете НДФЛ, соответственно, облагаются налогом.

Рекомендуем к прочтению:Новая инициатива законодателей. Теперь школьников обяжут платить налоги?

Ответственность по КоАП и УК РФ

Когда физическое лицо не имеет статуса ИП, то будет административное наказание, поскольку у сдачи квартиры в аренду имеются все признаки предпринимательской деятельности. Размер штрафных санкций составляет 500-2000 рублей.

Статья в тему: Чем хороши акриловые составы? (+ 2 видео)

Уклонение от налоговых обязательств наказывается по УК РФ (статья 198), если был установлен крупный размер задолженности перед государством. В нашем законодательстве минимальный размер налога, с которого уклонение уже становится нарушением закона, часто менялся. И на сегодняшний день законодательно установлены такие цифры:

от 900 тыс. руб., если в государственный бюджет не уплатили более 10% суммарно;
свыше 2 млн 700 тыс. руб., дополнительные условия отсутствуют.

Размер налоговой задолженности суммируется за последние три года незаконной предпринимательской деятельности. Так, скрытая от Налоговой инспекции недоимка ведет к наступлению ответственности по УК. Но случаи, которые соответствуют выше перечисленным условиям, встречаются редко.

Наказания по УК РФ статья 198:

100-300 тыс. руб. штрафа либо в государственный бюджет уплачивают заработок за 1-2 года;
до 12 месяцев принудительных работ;
арест до полугода либо лишение свободы на срок до 12 месяцев.

Но законодательством допускается возможность освобождения от ответственности по УК, если арендодатель совершил правонарушение в первый раз, самостоятельно и добровольно погасил имеющуюся задолженность перед Налоговой инспекцией.

Также следует помнить, что в УК РФ есть еще одна статья – 171 за незаконную предпринимательскую деятельность. Но она вменяется только в случаях крупного ущерба, когда задолженность свыше 2 млн 500 тыс. рублей.

Арендодателей найдут и заставят заплатить налог

(1 оценок)

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Источник: https://stroim24.info/sdavat-kvartiru-i-ne-platit-nalogi-stalo-opasno-real-nye-posledstviya-dlya-neplatel-schikov/

Штраф за неуплату налога за сдачу квартиры: незаконная аренда

Первый, самый частый вид штрафа за неуплату налогов при сдаче квартиры мы описали в статье про то, чем грозит сдача квартиры без уплаты налогов. Теперь рассмотрим остальные 2 штрафа за неуплату налогов за сдачу квартиры и, соответственно, 2 статьи Налогового Кодекса РФ.

Внизу этой статьи написано о том, почему Вы, скорее всего, даже не попадете в «поле зрения» налоговых служб.

Обязательно прочитайте этот пункт, множество вопросов сразу «исчезнет».

Прежде всего, существует статья № 198 УК РФ. Суть самой статьи можно свести к тому, что Вам грозит штраф или даже тюремный срок, если вы не уплатили крупную сумму налогов.

Она может быть применена к Вам как к физическому лицу, сдающему квартиру. И применяется статья в том случае, если Вы не платили налоги очень долго. Для этой статьи нужно, чтобы Вы не заплатили больше 899 тысяч рублей за 3 года.

Если посчитать, то выходит, что Вы должны были сдавать квартиру за 192 307 рублей в месяц в течение 3-х лет и не платить с этой суммы налоги.

Либо Вы должны были сдавать таким образом больше 2-х квартир, но здесь будет уже другая статья. Для сдачи больше двух квартир Вы обязаны завести юридическое лицо.

Потому что в таком случае сдача квартиры в аренду уже не просто вид дохода, а уже предпринимательская деятельность. Статья 198 относится к физическому лицу.

Сейчас мы рассмотрим этот вопрос более подробно.

Какой ещё существует штраф за сдачу своей квартиры без уплаты налогов

Статья 171 УК РФ, в которой говорится о наказаниях за незаконное предпринимательство. Прежде всего, поймите, что практически во всех случаях сдача в аренду квартиры не является предпринимательской деятельностью (почему — читайте по ссылке).

Теперь перейдем к сути самой статьи 171. Суть в том, что если вы сдавали несколько квартир, больше двух, и получили с них доход больше 2 млн 280 тысяч рублей (причем, в законе не уточняется, за какой период времени), то Вам может быть предъявлена эта статья налоговыми органами.

Но эту статью будет очень сложно применить к Вам, если Ваша квартира приобреталась для того, чтобы проживать в ней. Однако, если Вы «увлекаетесь» тем, что постоянно покупаете квартиры, чтобы сдавать их и при этом не платите налоги как ИП, то налоговая инспекция может взять в рассмотрение именно эту статью.

Итак, какой штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов по этой статье?

Во-первых, судом может быть выписан штраф, сумма которого не превышает 300 тысяч рублей.

Во-вторых, если суду известен размер Вашей зарплаты, то он может постановить уплатить штраф за сдачу квартиры в аренду в размере всех ваших зарплат, полученных за период, не превышающий 24 месяца.

Также суд может принудить Вас к обязательным работам. Их суммарная продолжительность не может превышать 480 часов.

В-четвертых, приговор может быть таким, что Вас поместят под арест на срок, не превышающий пол года.

Когда Вами заинтересуются представители налоговых служб?

Практически исключается вероятность того, что сотрудники налоговой инспекции проявят к Вам интерес, не обнаружив Ваших нарушений налоговых отчислений. А обнаружить их они могут только следующим образом.

Во-первых, если им станет известно о том, что вы сдаете квартиру.

Itosy Antananarivo — Антананариву фото альбом

Узнать это они могут только в том случае, если Ваш квартиросъемщик предъявит им договор аренды жилья. Более того, ему необходимо будет подтвердить факт передачи Вам денежных средств за квартиру с Вашей подписью.

Существует еще один вариант.

Если Вы будете хранить все свои деньги на одном расчетном счете и обороты на нем будут довольно большими, то налоговая инспекция может начать интересоваться тем, откуда вы берете столько денег. Известны случаи проявления интереса со стороны налоговых служб, когда на счету у физического лица оборот был около 120 000 рублей в месяц.

В то же время сотрудники нашего сайта рекомендуют Вам честно уплачивать все налоги, чтобы не было проблем в будущем (сайт является СМИ).

Если вам необходима детальная консультация по юридическим вопросам, связанным с недвижимостью, то обращайтесь в раздел по консультационным услугам или звоните в нашу компанию по телефону: +7 (351) 750-49-71.

В последнее время государственные власти начали проявлять к арендаторам квартир повышенное внимание. Особым интересом пользуются арендодатели, которые пускают в свою квартиру жильцов незаконно, то есть без составления договора. Какие штрафные санкции и наказания предусмотрены за незаконную сдачу жилья в аренду?

Причины

Основная претензия государства к арендодателям состоит в том, что хозяева, сдающие квартиру по «серым» схемам, не выплачивают положенные налоги, вследствие чего казна терпит убытки, исчисляемые миллиардами. Данные статистики говорят, что соблюдают все условия сдачи в аренду жилья и оформляют договор только пятая часть владельцев.

Причина отказа собственников жилья от составления договора состоит в нежелании отдавать 13% от дохода за аренду, а если арендодатель не российский гражданин – налог составляет 30% (более подробную информацию о том, какой налог взимается за сдачу жилья в аренду, какой вариант уплаты налогов выбрать и порядке подачи документов смотрите здесь). Естественно, сознательно уменьшать свои доходы никто не хочет. Да и доказать факт сдачи квартиры в наем не так легко.

Достопримечательности Антананариву

Слов соседей, участкового или риэлтора, с помощью которого была найдена жилплощадь, для этого мало, достаточным основанием может послужить расписка, подтверждающая факт приема-передачи денежных средств за аренду жилплощади.

Либо — задерживать нарушителей с поличным в момент передачи денег. Но то, что эта плата была именно за аренду, тоже нужно доказать. Помимо этого, должен быть собран солидный пакет документов, включающий договор о найме квартиры, подписанный обеими сторонами.

На всю процедуру может уйти большое количество времени и сил. Также проблемой может стать отказ как владельца, так и арендатора подписывать документы. Чтобы взыскать все штрафы, должны быть задействованы несколько сотрудников налоговой инспекции, сотрудники полиции, суд.

Да и то результат действий может появиться, если причины обращения в суд действительно веские.

Это делает факт незаконной аренды практически недоказуемым. Но это не значит, что можно расслабиться.

Последствия

Если факт незаконной сдачи все-таки будет выявлен, собственник обязан будет погасить всю задолженность по налогам вместе с пени и штрафом в размере 20% от суммы взыскиваемого налога. Если удастся доказать, что этот поступок совершен умышленно, — 40%.

К этому плюсуется штраф за неподачу декларации (5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% и не менее 100 рублей), неуплаченная сумма налога, а также пени за каждый день просрочки в процентах от этого налога (процентная ставка — 1/300 ставки рефинансирования, установленной Центробанком).

При повторном нарушении штраф увеличивается в два раза. Если задолженность арендодателя по налогам достигла 300 тысяч рублей — ему грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей.

Помимо штрафных санкций горе-арендодатель может получить арест на срок до года.

Если же собственник получает с аренды более 1,5 миллионов рублей в год и при этом не платит налог — он может сесть в тюрьму и на 3 года и заплатить штрафа в размере до 500 тысяч.

В случае, если квартиру арендатору сдает наниматель муниципальных или государственных квартир без заключения договора субаренды, пострадать может и квартиросъемщик: жилищные органы могут выселить его без предоставления другого жилья.

Советы арендаторам

Чтобы обезопасить себя от негативных последствий незаконной сдачи жилья в аренду, нужно заключать договор найма и платить отчисления в налоговую.

В документе вы сможете определить границы ответственности и зафиксировать сумму, которую арендатор будет отдавать за съем жилья.

В последнее время и сами арендаторы не хотят въезжать без составления положенных документов, это может затянуть срок сдачи жилья и, соответственно, к потере денег.

Можно, конечно, обойтись и без договора, но в этом случае нужно безоговорочно доверять арендатору, ведь он может в любое время съехать, не заплатив, или же, наоборот, не покидать жилье. Это повлечет за собой выселение квартиранта через суд, дополнительные траты времени и денег.

В условиях кризиса и постоянного роста цен на недвижимость многие граждане не могут обзавестись собственным жильем и вынуждены снимать помещение у частных лиц.

Стоит понимать, что незаконная сдача квартиры чревата неприятными последствиями.

Впрочем, таким образом можно расценить только действия собственника, если он не предоставляет налоговую декларацию в соответствующие органы и не уплачивает налоги в бюджет.

Что указано в законе?

Согласно гражданскому кодексу РФ, необходимо обязательно оформить договор найма – это актуально и для передачи помещения другому лицу во владение, но и для аренды на определенный срок.

ВАЖНО! Если арендатор в соответствии с договором найма будет проживать в одной квартире с ее собственником, их права и обязанности фактически будут равны (с некоторыми ограничениями).

Что грозит за незаконную сдачу жилья?

Существует 2 вида ответственности, которая грозит за незаконную сдачу жилья в аренду – административная и уголовная. Разграничение осуществляется в зависимости от суммы налога, который собственник не уплатил.

Уголовная ответственность

Сумма неуплаченных налогов превышает 600 тыс. рублей (за 3 финансовых года), а также если эта сумма превышает 10% от подлежащих уплате налогов. В этом случае ответственность предусмотрена ст.198 УК РФ – собственнику грозит штраф 100-300 тыс. руб. или зп осужденного лица за 1-2 года.

https://www.youtube.com/watch?v=_8UIQc4Kx2k

Возможна ответственность в виде принудительных работлишения свободы на срок до 1 года, когда сумма неуплаченных налогов является крупнойособо крупной.

Административная ответственность

Это нарушение регулируется налоговым кодексом – ответственно предусмотрена за отказ от предоставления декларации и за неуплатунеполную уплату налогов.

Собственник обязуется заплатить штраф 5% от суммы налога по непредставленной декларации за каждый месяц нарушения.

Штрафные санкции не могут превышать 30% от указанной суммы, штраф не может быть меньше 1 тыс. руб.

Как вычисляют незаконную сдачу?

Нелегальные арендодатели могут быть выявлены на основании данных, предоставленных различными лицами. К примеру, в гос. органы могут обратиться участковые инспекторы, проверка может быть начата на основании показаний жителей соседних квартир, а также при предоставлении информации от ТСЖ или кооператива.

Как правило, без крайней необходимости никто не обращается в соответствующие органы, но при беспокойстве соседей они вполне могут проинформировать и налоговую, и полицию. Поэтому лучше оформлять сдачу квартиры в соответствии с действующим законодательством, чтоб избежать проблем в будущем.

Как правильно заключить сдать квартиру в аренду?

Договор найма может быть краткосрочным (до 1 года) и долгосрочным (более 1 года) и заключается между физическими лицами – собственником и арендатором. В отдельных случаях соглашение оформляется между юридическим и физическим лицом. Договор найма должен быть составлен в письменной форме.

Если у помещения несколько собственников, каждый из них должен поставить подпись в договоре найма.

Антананариву, Мадагаскар — точное время

Альтернативный вариант – право на сдачу квартиры в аренду передается одному собственнику в соответствии с заверенной нотариально доверенностью.

Составленный договор найма – еще не гарантия законности сделки. Важно вовремя платить налоги в установленном размере, а также, при условии заключения на срок более 1 года, его необходимо сдать в Росреестр не позднее 1 месяца со дня заключения. Это необходимо для того, чтобы по закону зарегистрировать обременение объекта недвижимости.

К другим новостям

Источник: https://gragdanskii-advokat.ru/antananarivo-7/

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Зная, чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, хозяин может обезопасить себя от неприятных последствий.

Хотя на практике оплата происходит, только если плательщиком оказывается ИП или юридическое лицо.

Обычные граждане по многолетней привычке игнорируют предписания законодательства по уплате налогов. И за это их ждет соответствующее наказание.

Оплата налога

Если квартира сдается внаем, у владельца появляются определенные обязанности. Во-первых, должен быть заключен договор (максимальный срок – 5 лет). Если аренда будет длиться больше года, то соглашение нужно зарегистрировать. Во-вторых, нужно платить налог на прибыль от сдачи квартиры.

Именно НДФЛ используется, когда арендодатель получает доход от своей деятельности. Поэтому размер налогов за сдачу жилья составляет 13% от суммы, полученной за налоговый период (1 год). Допустим, собственник, сдавая недвижимость, получил доход в размере 750 тыс. рублей. 750, 000*13%=97, 500 рублей. Ровно столько составит НДФЛ.

Для физических лиц сумма довольно большая, поэтому многие стараются найти законный способ уменьшить ее. В 2019 году можно использовать один из следующих способов:

Зарегистрироваться как ИП. Тогда можно пользоваться упрощенной системой налогообложения и платить 6% от суммы. Этот способ имеет как преимущества, так и недостатки, поэтому следует это учесть.
Приобрести патент. Для этого также нужно стать индивидуальным предпринимателем, а также просчитать выгоду. Дело в том, что теперь цена патента зависит от кадастровой стоимости недвижимости, а значит, она стала в несколько раз выше.

Справка: если сумма дохода превышает 1, 5 млн. рублей в год, то арендодатель обязан зарегистрироваться как ИП. Иначе его обвинят в незаконной предпринимательской деятельности.

Плательщики обязаны самостоятельно сообщать налоговым органам о том, что получают доход от предоставления жилья внаем. Это их обязанность, как и внесение платежей. Поэтому обязательно заполняется декларация соответствующей формы и подается не позднее 30 апреля. Крайний срок оплаты за сдаваемое жилье – 15 июля.

Договор аренды

От соглашения зависит очень многое и уплата налога в том числе. Налоговые органы проверяют сумму, указанную в договоре и ту, что поступает на счет арендодателя. Исключение – наличный расчет, который сложнее доказать. Поэтому многие владельцы заведомо указывают в соглашении небольшую сумму, а о доплате договариваются с жильцами.

Этот способ обмана ИФНС часто приводит к обратным последствиям, так как, в конце концов, многие арендаторы просто отказываются доплачивать за жилье. И отдают сумму, которую содержит договор о найме. Доказать что-либо собственнику очень сложно, а для расторжения контракта нет оснований. Это важно учитывать при составлении документа.

Договор аренды должен содержать:

Место и время оформления.
Личные сведения сторон (лучше указывать паспортные данные).
Описание объекта сделки.
Права и обязанности.
Условия досрочного расторжения.
Срок действия документа.
Подписи сторон.

Для того чтобы защитить свое имущество и не остаться потом «в минусе», собственнику нужно настоять на оформлении акта приема-передачи объекта. Он должен содержать опись всего имущества, которое находится в квартире. Если после расторжения договора окажется, что что-то было повреждено или утрачено, то нести ответственность будут жильцы.

Ответственность

Многие квартиры сдаются незаконно, так как хозяева не делают необходимых отчислений в бюджет. Большинство из них не знает, чем грозит сдача собственной квартиры в аренду жильцам без уплаты налогов. Но это не освобождает их от ответственности.

Предоставление квартиры без уплаты налогов подразумевает соответствующее наказание. Собственника жилья ожидает:

Пени и штрафы к уже имеющейся сумме. О том, какой именно штраф за сдачу будет назначен, зависит от того, впервые лицо нарушает данное правило или нет. Размер варьируется от 20% до 40%.
Штраф не более 300 тыс. рублей, а также принудительные работы или арест на полгода. Эту санкцию предусматривает ст. 171 УК РФ за незаконное ведение предпринимательской деятельности.
Штраф (до 300 тысяч) или арест на 1 год (ст. 198 УК РФ). Применяется при сознательном уклонении от уплаты, сокрытии доходов и т. д.

Ответственность за неуплату налога арендодатель понесет только тогда, когда налоговые органы узнают о нарушении. Но это происходит гораздо чаще, чем кажется. Конечно, если собственник не подает договор аренды и квитанции, то НС нет оснований подозревать его в каких-то махинациях.

Но существует большое количество доброжелателей, которые с радостью обратят внимание налоговиков на посторонних жильцов. Нередко сами арендаторы, выясняя отношения, могут нажаловаться на хозяев. Ответственность за невыплату НДФЛ при этом ложится на арендодателей.

Может быть и наоборот. Жильцы представятся близкими родственниками, проживающими бесплатно, и налоговики не смогут ничего доказать. Такие пробелы в самой процедуре налогообложения позволяют рассматривать каждый случай индивидуально.

Но специалисты советуют не искушать судьбу и платить НДФЛ как положено. Иначе ответственность будет серьезная, особенно, если речь идет о предпринимательской деятельности. И из-за неуплаченного вовремя НДФЛ человек может оказаться под арестом.

Источник: https://kvadmetry.ru/arenda/sdacha-kvartiry-bez-uplaty-nalogov.html

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

В Российской Федерации год от года госорганы все жестче наказывают граждан, нарушающих правила миграционного законодательства.

Особенно это касается приезжих из других государств. В результате теневого бизнеса, осуществляемого гражданами без оформления бумаг, бюджет недополучает средства.

Во избежание проблем с налоговой инспекцией следует изучить и соблюдать действующее законодательство Российской Федерации. В частности, при сдаче квартиры в аренду, заключать с клиентом договор и отдавать процент от прибыли государству.

Вопросы предоставления в аренду жилого помещения за денежное вознаграждение регламентируется 34 и 35 главами Гражданского кодекса. В данных разделах содержатся ключевые моменты взаимоотношений между сторонами сделки.

Собственник помещения и квартирант заключают между собой договор о возмездном пользовании помещением. На основании этого факта, должны учитываться нормы Налогового кодекса.

В зависимости от юридического статуса владельца недвижимости, доход облагается:

НДФЛ (23 глава НК);
Налогом на прибыль юридических лиц (23 глава НК);
По «упрощенке» или патентной схеме (26.2 и 26.5 главы НК).

В 19 статье Налогового кодекса дано определение лицам, относящимся к налогоплательщикам. К данной категории причислены граждане, ИП и организации, которые обязаны в соответствии с действующим законодательством платить сборы и налоги.

Граждане

Физлица, которые имеют доход от предоставления в пользование принадлежащего им помещения, должны в срок до 30.04 подать налоговую декларацию за прошедший год. Документ по форме 3-НДФЛ подается в ИФНС по месту прописки.

Непосредственно перечислить полагающуюся сумму государству гражданин обязан в срок до 15.07 того же года, когда была подана декларация.

Налоговая база — совокупность всех полученных средств за сдачу в наем квартиры. Закон позволяет снизить ее на сумму налогового вычета.

Правом на данную операцию имеют физические лица, которые:

Пожертвовали частью полученной прибыли на благотворительные цели. Вычет в данном случае равен сумме перечисленных средств, не превышающих четверти всего дохода;
Оплатили образовательные услуги для себя или лиц, находящихся на иждивении. Вычет равен перечисленной сумме в пределах 50 тысяч руб.;
Приобрели лекарственные средства по назначению врача или воспользовались платными медуслугами. Вычет равен потраченной сумме;
Внесли на свой пенсионный счет дополнительные средства. Вычет равен перечисленной сумме;
Потратили деньги на покупку или строительство жилого помещения. Вычет не может быть больше двух миллионов рублей;
Заплатили проценты по целевому кредиту, выданному на строительство или приобретение жилья. Вычет предоставляется в пределах трех миллионов рублей.

ИП

Для индивидуальных предпринимателей, сдающих в аренду жилую недвижимость, существует несколько вариантов уплаты налогов.

Они могут выбрать любую из предложенных схем, исходя из удобства или выгоды для своего бизнеса:

Упрощенная система уплаты налогов предусматривает выбор способа, которым формируется налоговая база. Если она состоит только из прибыли, то устанавливается ставка, равная шести процентам. Если из приходной части вычесть фактические расходы, то ставка увеличивается до 15%. Предприниматель обязан каждые три месяца подавать в ИФНС декларацию;
Патентная система в случаях со сдачей в аренду жилых помещений для предпринимателей более предпочтительна. Каждый регион России на законодательном уровне рассчитывает и публикует информацию о потенциальной прибыли от каждого рода деятельности. Данная величина и лежит в основе налоговой базы. При выборе патентной системы, ИП не подает в ИФНС декларацию о доходах, а просто уплачивает взносы в размере шести процентов от рассчитанной государством налоговой базы.

Организации

Юридическим лицам предоставлено право выбора вида налогообложения: общий режим или «Упрощенка». В первом случае, организации, получающие прибыль от сдачи жилых площадей постояльцам, обязаны платить в государственную казну пятую часть полученной прибыли.

Какая ответственность за неуплату налогов

НК РФ предусматривает штрафные санкции за незаконную предпринимательскую деятельность, связанную со сдачей жилого помещения в аренду:

Умышленное уклонение от уплаты налоговых взносов согласно 122 статье НК грозит штрафом в сумме 20 – 40% от их величины;
Непредоставление в ИФНС декларации согласно 119 статье НК влечет наложение штрафных санкций в сумме 5% за каждый месяц задержки. Минимальная величина равна 1000 рублей, а максимальная 30%.

Граждане, причинившие государству материальный ущерб в значительном объеме, привлекаются к уголовной ответственности по статьям 198 и 199 УК.

К таким последствиям приводит сокрытие налогов на сумму свыше 600 тысяч рублей в течение трех лет для физических и 2 млн. руб. для юридических лиц.

Наказание за данные преступления зависит от тяжести совершенного деяния и выражается в:

Денежном штрафе;
Принудительных работах;
Аресте;
Лишении свободы.

Куда жаловаться на соседей, сдающих квартиру в аренду незаконно

В большинстве случаях, предприимчивых граждан заботит лишь получение максимальной выгоды из жилой недвижимости, сдаваемой в аренду.

Они не стремятся грамотно оформить договор с постояльцем и соблюсти все нормы законодательства. В результате, государственный бюджет недополучает средства, а жильцы соседних квартир мучаются от поведения квартирантов.

Куда подавать жалобы на «теневых» арендодателей?

Разрешить сложившуюся ситуацию обязаны соответствующие госорганы, куда любой заинтересованный человек вправе направить жалобу.

Сначала стоит уведомить о незаконных действиях собственника участкового. В его обязанности входит проверка оснований нахождения лиц в жилом помещении.

Если квартиранты проживают по проблемному адресу без прописки, то полицейский вправе выписать им административный штраф за нарушение миграционного законодательства на основании ст. 19.15.1 КоАП.

Если граждане, проживающие в жилом помещении, приехали из другого государства, то стоит передать информацию непосредственно в УФМС.

Налоговая инспекция также заинтересована в легализации бизнеса по сдаче домов и квартир. Жалобу направляйте в ИФНС по месту нахождения жилья или в территориальное управление.

По данному обращению проведут проверку поступившей информации. Владельца квартиры вызовут в налоговую инспекцию для дачи пояснений.

Если вина собственника будет доказана, то его обвинят в сокрытии налогов и непредоставлении декларации. Предприимчивого гражданина обяжут выплатить начисленные взносы в казну, пени за просрочку и административный штраф за уклонение от уплаты налогов.

Если ФМС, ИФНС и полиция не реагируют на ваши обращения или результат не привел к разрешению сложившейся ситуации, то пишите жалобу в Прокуратуру. Как правило, это позволяет сдвинуть дело с мертвой точки.

Как официально сдать квартиру в аренду

Собственник квартиры, который действует в соответствии с действующим законодательством, избежит проблем с налоговой, полицией и избежит возможных убытков от действий недобросовестных квартирантов.

Договор — главный инструмент, который регулирует взаимоотношения между владельцем жилья и вселяющимися в него гражданами.

Если квартирантом является физлицо, то с ним собственник заключает договор найма жилого помещения. С организацией он заключает договор аренды. Оба документа должны быть составлены в письменном виде. Если срок аренды меньше 12 месяцев, то договор в государственных органах не регистрируется.

Сократить издержки в процессе сдачи в аренду квартиры или дома можно путем указания в договоре срока не больше одного года.

Для того чтобы не пришлось каждый раз заключать новое соглашение, укажите в тексте возможность пролонгации. В этом случае, не придется платить госпошлину за регистрацию договора.

Право заключения договора найма жилого помещения есть у владельца и доверенного лица. По возможности, используйте первый вариант, поскольку клиенты больше доверяют сделкам, совершенным напрямую с собственником. Оформление доверенности потребует дополнительных денежных вложений.

Для получения максимальной выгоды от сдачи пустующего жилья в наем, заблаговременно просчитайте варианты налогообложения и выберите оптимальный вариант.

Главными факторами, влияющими на результат расчета, являются следующие:

Число сдаваемых объектов недвижимости;
Особенности налогообложения в вашем регионе;
Возможный доход от деятельности;
Класс сдаваемых квадратных метров (эконом или люкс);
Величина расходов на содержание квартиры или дома;
Юридический статус владельца (ИП, физическое или юридическое лицо).

Остановиться на конкретном варианте можно только после тщательных расчетов. Не забудьте учесть величину налоговых отчислений и время на подачу декларации в ИФНС. За нарушение НК грозит не только крупный штраф, но и снижение вашей репутации в глазах клиентов.

Риски арендодателя при незаконной сдаче квартиры в аренду

За незаконную деятельность, связанную со сдачей недвижимости в наем, в законодательстве РФ предусмотрена ответственность. Однако это далеко не полный перечень проблем, с которыми может столкнуться собственник в данной ситуации.

Чем же рискует арендодатель, не заключивший договор:

Крупный штраф и уголовная ответственность в виде тюремного срока минимум на полгода за долги перед государством до 0,5 миллиона рублей и максимум до трех лет за сокрытие налогов на большую сумму;
Испорченное имущество и отделка. Если с квартирантами не заключался договор, то доказать их вину в пропаже и порче бытовой техники будет проблематично. Также маловероятно взыскать с них компенсацию испорченных дверей, окон или стен;
Незапланированные расходы. В качестве них могут быть счета за коммуналку. Например, после освобождения квартиры, вам придет счет за телефонные разговоры на большую сумму. Как правило, они приходят за международную связь или пользование платными телефонными услугами;
Обман со стороны недобросовестного квартиросъемщика. Случается это таким образом: владелец жилья сдал его одному человеку, а впоследствии обнаружил другого. Оказывается, постоялец пересдал его третьим лицам на длительный срок, не уведомив собственника. Квартирант может организовать на ваших квадратных метрах притон или бордель. Еще один вариант — заселение множества мигрантов.

Источник: http://o-nedvizhke.ru/kvartira/arenda-i-sdacha/chem-grozit-vladelcu-nezakonnaya-sdacha-kvartiry-v-arendu-bez-uplaty-nalogov.html

Наказание за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Наказание за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов. Впервые задумываешься об этом, когда, однажды, сдаешь свою квартиру в аренду.

В процессе, рано или позно, возникает конфликтная ситуация с арендаторами, решение которой вынуждает вас удержать с арендатора залог, а он начинает угрожать сдать вас в налоговую за неуплату налогов с аренды квартиры.

Или другая ситуация, когда соседи начинают жаловаться на шумных квартирантов и обращаются в налоговую с просьбой прекратить это безобразие и провести проверку.

Стоить помнить, что Закон в этом вопросе стоит на стороне налоговой службы и предоставляет им достаточно широкие полномочия для выявления фактов незаконной сдачи жилья и привлечения к ответственности лиц, уклоняющихся от уплаты налогов.

Как налоговая выявляет тех, кто сдает квартиру в аренду

И так, давайте разберемся с вопросом, как налоговая выявляет тех, кто сдает квартиру в аренду?

Естественно, сама налоговая служба не начнет проверку без веского повода, а какой повод нужен налоговой службе для того, чтобы начать проверку по факту неуплаты налогов со сдачи квартиры в аренду.

Жалоба соседей. Всем известен факт, какими шумными бывают арендаторы, особенно молодежь. Старики или люди с маленькими детьми, после нескольких просьб вести себя потише идут и жалуются в налоговую службу с просьбой провести проверку.

В приличных домах инициатором жалобы могут стать управляющая компания или участковый, которые уведомляют налоговую службу об известных им фактах незаконной сдачи жилья.

Ну и не забывайте про самих арендаторов, которые в отместку арендодателю, могут тоже пожаловаться на его незаконную деятельность, да еще и в добавок предоставить свой образец договора аренды и ежемесячные акты приема-передачи денег за аренду квартиры или выписки из банка о ежемесячных переводах в счет уплаты аренды.

Некоторые люди считают, что налоговая может получить сведения из Росреестра. С целью выявления владельцев нескольких квартир.

Где возникает разумный вопрос, а во всех ли проживают квартирах и какие могут сдаваться в аренду.

С одной стороны это бредовая идея, а с другой стороны, если налоговой дадут указания прошерстить всех владельцев недвижимости на которых числится несколько объектов недвижимости, то тогда возможно.

Не следует забывать и про иностранцев, которые приехав в Россию получают временную регистрацию по месту проживания. В этом случае налоговая служба может использовать базу данных МВД о миграционном учете иностранных граждан. Налоговая периодически проверяет, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы иностранцы, в числе официально сдаваемые.

Зачастую, крупные компании арендуют жилье для своих сотрудников, а в последствии в отчете перед налоговой указывают об этом в графе расходов. Агенты недвижимости оказывающие услуги по поиску квартир в аренду в последствии отчитываются пред налоговой о своих доходах. В обоих случаях информация дойдет до налоговой.

Налоговая проверка о незаконной аренде

Налоговая служба имеет право проводить камеральные и выездные проверки в отношении граждан на которых была получена жалоба о незаконной аренде. В ходе проверки налоговая служба собирает доказательства правонарушения. В качестве доказательства незаконной сдачи в аренду жилья может быть использовано:

Опрос собственника квартиры, арендодателей (если они известны), а также соседей, иные лица, кому что-либо известно о сдаче жилья в аренду. По факту опроса составляется протокол.
Документы, подтверждающие факт получения платы за сдачу жилья: договор аренды, договор с агентством недвижимости, расписки в получении денег и т.д.

Налоговики могут отправить запрос в банк, в котором открыт счет арендодателя, об операциях по счету за последнее время (какие были поступления и от кого).

Привлечение к ответственности за незаконную аренду

По итогам налоговой проверки, если действительно подтвердится факт незаконной аренды жилья, налоговая составляет акт и выносит решение о применении санкций.
Взыскание недоимки по налогу, пеней и штрафов с физических лиц возможно только в судебном порядке, поэтому арендодателя ждет суд.

Ст.

198 Уголовного кодекса Российской Федерации гласит, что уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию (расчет) или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, — наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

То же деяние, совершенное в особо крупном размере, — наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Граждане, прибывшие для временного проживания в жилых помещениях, не являющихся их местом жительства, на срок более чем 90 дней, обязаны до истечения указанного срока обратиться к лицам, ответственным за прием и передачу в органы регистрационного учета документов, и представить:

документ, удостоверяющий личность;
заявление установленной формы о регистрации по месту пребывания;
документ, являющийся основанием для временного проживания гражданина в указанном жилом помещении (договоры найма (поднайма), социального найма жилого помещения, свидетельство о государственной регистрации права на жилое помещение или заявление лица, предоставляющего гражданину жилое помещение)

Арендодатели не предоставившие письменное согласие на временную регистрацию и не подавшие документы для временной иностранного гражданина в своей сдаваемой квартире попадают под административную ответственность.

Статья 19.15.2.

Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях гласит, что нарушение правил регистрации гражданина Российской Федерации по месту пребывания или по месту жительства в жилом помещении, если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния, — влечет наложение административного штрафа на нанимателей, собственников жилого помещения (физических лиц) — от двух тысяч до пяти тысяч рублей. Это же нарушение совершенное в городе федерального значения Москве или Санкт-Петербурге, — влечет наложение административного штрафа на нанимателей, собственников жилого помещения (физических лиц) — от пяти тысяч до семи тысяч рублей.

Нарушение без уважительных причин нанимателем или собственником, предоставившими жилое помещение гражданину Российской Федерации, установленных законодательством Российской Федерации сроков уведомления органа регистрационного учета о проживании данного гражданина в указанном жилом помещении без регистрации либо представление в орган регистрационного учета заведомо недостоверных сведений о регистрации гражданина Российской Федерации, если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния, — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей. Это же нарушение совершенное в городе федерального значения Москве или Санкт-Петербурге, — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей.

Если в квартире проживают незарегистрированные жильцы, это отражается и на плате за коммунальные услуги (фактически ресурсов потребляется больше, чем начисляется в оплату по количеству официально проживающих).
Законодательство о предоставлении коммунальных услуг претерпело изменения: теперь сотрудники ЖКХ имеют право вести учет незарегистрированных жильцов и делать перерасчет услуг.

Законные способы не платить налоги за сдачу квартиры в аренду

Подоходный налог за аренду квартиры не выплачивается, когда:

соглашение оформлено на 360 дней – наем жилья в этом случае осуществляется без пошлинных сборов. Многие арендодатели, чтобы гарантированно избежать налогов, оформляют договор аренды на одиннадцать месяцев;
оформить договор o безвозмездном пользовании – это также способ не оплачивать налог и не сталкиваться c налоговой инспекцией. В этом документе хозяин квартиры составляет те же пункты, что и в обычном договоре между арендодателем и квартиросъемщиком, при этом величина оплаты не фиксируется, поскольку на основании этого контракта подразумевается проживание бесплатно. Таким образом, вы страхуете свою собственность от возможного ущерба квартиросъемщиком и, ни правоохранительные органы, ни налоговая инспекция не застанут вас на том, что вы получаете средства за сдаваемые апартаменты, a заплатить налог не желаете;
уничтожение договора поможет не уплачивать пошлину. Период предоставления декларации оканчивается в конце апреля. После этого срока можно порвать соглашение и составить новое. Если отсутствует подписанный обеими сторонами контракт на сдачу внаем, то значит денег хозяин не получил, a налогообложением в таком случае облагаться он не должен. Но в этой ситуации также присутствуют риски для арендодателя и квартиросъемщика. Никто из них не имеет гарантий получения платежей и возможны нарушения устного договора.

В этой статье мы подробно разобрались в том, какое наказание за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов ожидает владельца квартиры. Так же мы разобрали все законные способы не платить налог за сдачу кварты в аренду.

Закон РАА

Источник: https://law-raa.ru/nakazanie-za-sdachu-kvartiry-v-arendu-bez-uplaty-nalogov.html